Соглашение FATCA между Соединенными Штатами и несколькими странами, включая Аргентину, оказало значительное влияние на налоговые отношения между обеими нациями. Основная цель этого обмена информацией заключается в увеличении финансовой прозрачности и снижении уровня налогового уклонения. Для Аргентины, в частности, это соглашение актуально в контексте попыток расширить базу налогоплательщиков и улучшить налоговые сборы.
С точки зрения держателей счетов в Соединенных Штатах информация, отправляемая Федеральной налоговой службе (AFIP), представляет собой большую степень раскрытия их финансовых операций. Поэтому рекомендуется тем, кто имеет счета в США, проверить выполнение своих местных налоговых обязательств.
Обмен информацией не ограничивается только банковскими счетами, но также включает инвестиции и другие финансовые продукты с целью предотвращения уклонения от уплаты налогов. В случае Аргентины соглашение регулируется моделью IGA 1, по которой Соединенные Штаты должны сообщать о счетах аргентинцев, соответствующих определенным критериям.
С 1 января 2023 года Соединенные Штаты начали отправлять данные, связанные со счетами резидентов Аргентины в финансовых учреждениях США. Эта информация сосредоточена на двух типах счетов: депозитных счетах и финансовых счетах, которые генерируют дивиденды или доходы из источников США. Обмен данных, проводимый в рамках Закона о соблюдении налоговых обязательств по иностранным счетам (FATCA), направлен на борьбу с налоговым уклонением со стороны резидентов, имеющих инвестиции за пределами Соединенных Штатов.
FATCA, одобренный правительством США в 2010 году, обязывает иностранные финансовые учреждения сообщать о счетах резидентов США. Передаваемая информация включает детали владельца, номер счета, финансовое учреждение и суммы выплаченных процентов. Важно отметить, что Соединенные Штаты не сообщают остатки счетов или информацию о счетах юридических лиц.
