В истории, известной как Панамские документы, началось расследование, в ходе которого четыре свидетеля дали показания относительно предполагаемой незаконной деятельности, связанной с отмыванием денег и мошенничеством. Одной из появившихся перед судом персон стала Лурис Виктория Мадрид, ранее работавшая в юридической фирме Mossack & Fonseca. Мадрид достигла соглашения о сотрудничестве с Прокуратурой против Организованной Преступности, занимавшейся этим делом.
Во время допроса, проведенного прокуратурой, Мадрид рассказала, что работала в отделе соблюдения законодательства в Mossack & Fonseca в течение 16 лет. Бывший посол Панамы в Вашингтоне, Элой Альфаро, также дал показания в этом заседании и подчеркнул, что совершенные транзакции осуществлялись в соответствии с законами, утверждая, что передачи компаний для осуществления операций были прозрачными.
На суде стало известно, что средства, предположительно украденные у компании Siemens, не являлись общественными. Дело Панамские документы возникло в результате расследования международной группы журналистов-информаторов в течение восьми лет, в ходе которого были выявлены операции, проводимые Mossack & Fonseca для создания компаний, используемых в предполагаемых недобросовестных практиках, таких как отмывание денег.
Один из обвиняемых в этом деле - Юрген Моссак. В ходе судебного процесса было упомянуто, что приобретенные апартаменты средствами от незаконной деятельности управлялись лицами, связанными с Mossack & Fonseca. Свидетели, давшие показания, упоминали детали о компаниях, используемых в этих подозрительных транзакциях, и их связи с преступной деятельностью.
Исис Сото, прокурор по делу, пояснила, что Mossack & Fonseca создавала сущности для привлечения клиентов, нуждающихся в высокой степени конфиденциальности, и иногда не соблюдали необходимые процедуры должной осмотрительности. В ходе допроса стало известно, что проверки проводились после создания доверительных отношений, хотя рекомендуемо было проводить их заранее. В показаниях были подробно описаны способы функционирования некоторых компаний, используемых для скрытия происхождения средств и совершения незаконных финансовых операций.
