Агентство по сбору и контролю за таможней (ARCA) Аргентины внедрит изменения в режим финансовой отчетности, чтобы требовать от банков более детальные данные о покупках, совершенных аргентинцами за границей с использованием кредитных и дебетовых карт. Эта мера вступит в силу с июля 2025 года и была установлена через Генеральное Решение 5662, опубликованное в Официальном бюллетене.
Эмитенты кредитных карт теперь должны предоставлять дополнительную информацию для упрощения аудита со стороны ARCA. К новым требованиям относятся марка карты, Уникальный Налоговый Идентификационный Код (CUIT) эмитента, идентификация валюты и магазина, где была совершена транзакция.
Информация, которую банки должны детализировать о операциях за границей, совершенных с картами, выданными в Аргентине, включает номер и марку карты, CUIT эмитента, дату операции, идентификацию страны и валюту, сумму операции в иностранной валюте и в песо, а также название магазина с его кодом и идентификационным номером.
Кроме того, ARCA потребует ту же детализированную информацию для расходов, совершенных дополнительными держателями и получателями дополнительных карт, выданных в стране. Что касается кодов категорий для отчетности, будут использоваться коды, установленные в Merchant Category Code (MCC) Международной организации по стандартизации (ISO) или их эквиваленты.
Изменение нормативной базы было осуществлено с целью облегчения налогоплательщикам выполнения своих налоговых обязательств и предоставления ARCA необходимой информации для более эффективного осуществления своих контролирующих функций.
