税务和海关控制局（ARCA）证实，与阿根廷足球协会（AFA）财务主管巴勃罗·托维吉诺（Pablo Toviggino）圈层有关的马尔泰有限公司（Malte SRL）存在多项违规行为，该公司曾将价值约140万美元的资产转移到境外。根据该机构提交给司法部门的报告（阿根廷新闻社已获取），该公司呈现出与无实际经济活动的社会相符的特征，这使得它在一项刑事调查中受到怀疑，该调查还涉及AFA领导层，包括其主席克劳迪奥·奇基·塔皮亚（Claudio “Chiqui” Tapia）。根据官方文件，马尔泰有限公司被归类为一家没有经济或金融运营能力来支持其记录的运营规模的公司。还发现，该公司在业务量大的运营中没有作为预扣税人行事，这与其实际申报的业务水平不符。该报告已被纳入联邦司法部门正在审理的一起案件中，该案正在分析可能与逃税、挪用资金和使用空壳公司相关的操作。据悉，该公司与胡安·巴勃罗·比肯（Juan Pablo Beacon）有关，他是托维吉诺的前亲密合作者，此前曾在视听记录中被曝光操纵大量现金。ARCA的陈述扩大了调查范围，这些调查已经指向AFA领导层圈层中资金管理方面的违规行为。此外，关联公司之间记录了巨额账单，其项目与该公司申报的活动不符。另一个观察到的要点是公司的劳动力结构：在分析期间，尽管报告了账单水平，但只登记了一名雇员。在发现的违规行为中，反复更改税务地址、注册互不相关的商业活动以及难以证明的财产变动被提及。ARCA的分析还指出，频繁转移高价值资产（如车辆、机械和房地产）的情况，且文件可追溯性极低。
