阿根廷税务总局发现，与阿根廷足球协会（AFA）财务主管巴勃罗·托维吉诺（Pablo Toviggino）有关联的马尔泰有限公司（Malte SRL）存在多项违规行为。根据分析的税务信息，该公司在整个审查期间几乎只有一名员工，只有短短三个月的例外，期间其员工数量有所增加。地理上也存在不一致之处。根据阿根廷足球协会自身的文件记录，马尔泰公司于2022年被直接雇佣，以实施VAR系统，合同金额接近55万美元。提交给司法部门的报告中，该税务机构还警告称，难以重建该公司进行的各项资产交易的追踪记录。尽管该公司的税务地址位于圣地亚哥-德尔埃斯特罗省，但唯一登记在册的员工却住在布宜诺斯艾利斯市的 Puerto Madero。观察到的违规行为包括反复变更税务地址、在申报地址上难以实际找到公司，以及在多种没有关联的经济活动中同时注册。研究人员最关注的一个数据是，该公司根据第27.743号法律（即洗钱法）设立的资产 regularization 体制，申报了价值140万美元的资产。这项金融交易已记录在税务系统中，现已成为司法卷宗的分析对象。该公司此前已在之前的新闻调查中受到关注，因其被指为皮拉尔市一处豪宅的合法所有者，并与AFA存在商业联系。该文件指出，该公司可能是一个所谓的“虚假发票工厂”，并警告说，其没有实际运营能力来证明近年来登记的经济交易规模。该调查是名为“Pantano, Luciano Nicolás y otro s/ infracción art. 303”的司法案件的一部分，此案正在坎帕纳联邦法院审理，旨在分析可能的洗钱行为。该公司申报了可登记的资产，如车辆、房地产和农业机械，但研究人员发现这些资产的价值反复波动，通常在同一公司网络内的关联公司之间进行。例如，对机动车的分析发现，有大量交易记录，尤其是高端车辆。与此同时，随着调查在联邦司法系统内继续推进，税务报告为这个已引起强烈政治和体育反响的案件增添了新的分析元素。
